Quy định phạt thành lập doanh nghiệp ma – công ty ma là gì?

Công ty ma là gì? Đặc điểm của doanh nghiệp ma là gì? Có bị phạt khi mở công ty ma không? Quy định về mức phạt khi thành lập công ty ma để trốn thuế – lừa đảo.

Công ty ma là gì?

Công ty ma (hay doanh nghiệp ma) là những doanh nghiệp chỉ tồn tại trên giấy tờ mà không tham gia vào bất kỳ hoạt động kinh doanh nào. Thường thì, những công ty này được hình thành với mục đích gian lận, che giấu tài sản, trốn thuế, rửa tiền hoặc thực hiện các hành vi phi pháp.

Dưới đây là một số đặc điểm của công ty ma:

• Sử dụng địa chỉ giả để đăng ký kinh doanh.
• Thường không có văn phòng, nhân viên hoặc tài sản cố định.
• Chỉ tồn tại trên giấy tờ mà không có sản phẩm, dịch vụ hay giao dịch thực tế.
• Thành lập công ty nhằm che giấu các nguồn tiền bất hợp pháp (hay còn gọi là rửa tiền).
• Tạo hóa đơn khống, giảm bớt nghĩa vụ thuế hoặc lợi dụng chính sách ưu đãi thuế.
• Thu hút vốn đầu tư hoặc thực hiện các giao dịch bất hợp pháp nhằm chiếm đoạt tài sản.

>> Tham khảo thêm: Cách nhận biết công ty ma.

Quy định mức xử phạt khi thành lập công ty ma

Tùy thuộc vào tính chất vi phạm, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự và bồi thường thiệt hại.

Theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015, mức phạt cho việc thành lập công ty ma với các hành vi trốn thuế và lừa đảo, chiếm đoạt tài sản được quy định như sau:

1. Mức phạt khi đăng ký kinh doanh – mở doanh nghiệp ma để trốn thuế

➧ Phạt tiền từ 100.000.000 – 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 3 tháng – 1 năm đối với các hành vi sau mà trốn thuế từ 100.000.000 – dưới 300.000.000 đồng hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt hành chính về tội trốn thuế hoặc có án tích vẫn vi phạm:

• Không nộp hồ sơ đăng ký thuế, nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày tính từ hạn nộp.
• Không ghi nhận vào sổ sách kế toán các khoản thu liên quan đến thuế.
• Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn thấp hơn giá trị thực.
• Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, chứng từ giả để giảm nghĩa vụ thuế.
• Khai sai hàng hóa xuất, nhập khẩu thực tế mà không bổ sung hồ sơ khai thuế.
• Cố ý không kê khai hoặc kê khai sai thuế hàng hóa xuất nhập khẩu.
• Sử dụng không đúng mục đích đối với hàng hóa không chịu thuế mà không khai báo.

➧ Phạt tiền từ 500.000.000 – 1.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 1 – 3 năm đối với hành vi trốn thuế thuộc các trường hợp sau:

• Trốn thuế có tổ chức.
• Trốn thuế từ 300.000.000 – 1.000.000.000 đồng.
• Lợi dụng chức vụ để trốn thuế.
• Tái phạm.

➧ Phạt tiền từ 1.500.000.000 – 4.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 2 – 7 năm đối với hành vi trốn thuế từ 1.000.000.000 đồng trở lên.

➧ Người phạm tội còn có thể chịu các mức phạt khác:

• Phạt tiền từ 20.000.000 – 100.000.000 đồng.
• Tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
• Cấm đảm nhiệm chức vụ, hành nghề từ 1 – 5 năm.

>>> Tham khảo thêm:Mức xử phạt hành vi trốn thuế.

2. Mức phạt thành lập công ty – mở doanh nghiệp ma để lừa đảo, chiếm đoạt tài sản

➧ Cải tạo không giam giữ đến 3 năm hoặc phạt tù từ 6 tháng – 3 năm đối với hành vi gian dối chiếm đoạt tài sản dưới 50.000.000 đồng.

• Đã bị phạt hành chính nhưng tái phạm.
• Đã bị kết án về tội chiếm đoạt nhưng tái phạm.
• Làm ảnh hưởng đến trật tự an ninh xã hội.
• Tài sản bị chiếm đoạt là phương tiện kiếm sống duy nhất của người bị hại.

➧ Phạt tù từ 2 – 7 năm đối với hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản từ 50.000.000 – 200.000.000 đồng hoặc có tính chất chuyên nghiệp.

• Tái phạm nguy hiểm.
• Dùng thủ đoạn xảo quyệt.
• Lợi dụng chức vụ để thực hiện hành vi.

➧ Phạt tù từ 7 – 15 năm đối với hành vi chiếm đoạt tài sản từ 200.000.000 trở lên hoặc lợi dụng thiên tai, dịch bệnh để lừa đảo.

➧ Người phạm tội còn có thể chịu các mức phạt khác:

• Phạt tiền từ 10.000.000 – 100.000.000 đồng.
• Bị tịch thu tài sản.
• Cấm đảm nhiệm chức vụ từ 1 – 5 năm.

Các câu hỏi liên quan đến mức xử phạt khi mở doanh nghiệp ma

1. Doanh nghiệp ma là gì?

Doanh nghiệp ma (công ty ma) là doanh nghiệp chỉ tồn tại trên giấy tờ mà không thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, thường được thành lập với mục đích gian lận.

Xem chi tiết: Công ty ma là gì.

2. Doanh nghiệp ma có đặc điểm gì?

Doanh nghiệp ma có các đặc điểm sau:

• Sử dụng địa chỉ giả để đăng ký kinh doanh.
• Không có văn phòng, nhân viên hoặc tài sản cố định.
• Chỉ tồn tại trên giấy tờ mà không có sản phẩm hay dịch vụ thực tế.
• Được thành lập để che giấu nguồn tiền bất hợp pháp.
• Tạo hóa đơn khống để giảm nghĩa vụ thuế.
• Thực hiện các giao dịch bất hợp pháp.

Xem chi tiết:Doanh nghiệp ma là gì.

3. Thành lập công ty ma để vay vốn xong bỏ trốn có bị phạt không?

Cá nhân thành lập công ty ma để vay vốn ngân hàng và bỏ trốn sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội lừa đảo.

Xem chi tiết: Mức phạt mở doanh nghiệp ma để lừa đảo.

4. Mở công ty ma xuất hóa đơn khống để trốn thuế có bị phạt tù không?

Có. Tùy vào mức tiền trốn thuế và tính chất hành vi, mức phạt tù có thể kéo dài từ 3 tháng đến 7 năm.

Xem chi tiết: Mức phạt mở doanh nghiệp ma để trốn thuế.

Gọi cho chúng tôi theo số 0978 578 866 (Miền Bắc) – 033 9962 333 (Miền Trung) – 033 9962 333 (Miền Nam) để được hỗ trợ.

Dịch vụ tại Kế Toán Trực Tuyến của Công ty TNHH Kiểm Toán Kế Toán Thuế Việt Nam là lựa chọn lý tưởng cho doanh nghiệp muốn tối ưu hóa quy trình, tiết kiệm chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Đừng ngần ngại liên hệ ngay với chúng tôi để nhận được sự tư vấn chuyên nghiệp và tận tình nhất!