Các ưu đãi thuế & đầu tư với doanh nghiệp sản xuất phần mềm

Ưu đãi thuế với doanh nghiệp sản xuất phần mềm gồm những gì? Công ty sản xuất phần mềm còn được hưởng ưu đãi nào? Xem thông tin chi tiết trong bài viết.

3 điều kiện ưu đãi với doanh nghiệp sản xuất phần mềm

Doanh nghiệp sản xuất phần mềm cần đáp ứng các điều kiện sau để nhận ưu đãi:

1. Để bắt đầu hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực sản xuất phần mềm, một công ty cần có giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc văn bản quy định về chức năng nhiệm vụ do cơ quan có thẩm quyền cấp. Giấy chứng nhận này không chỉ là một tài liệu pháp lý cần thiết, mà còn giúp xác định rõ ràng các quyền và nghĩa vụ của công ty trong quá trình hoạt động. Đây là bước đầu tiên và cực kỳ quan trọng, vì nó đảm bảo rằng công ty hoạt động trong khung pháp lý cho phép và tuân thủ các quy định của nhà nước.
2. Sản phẩm phần mềm mà công ty sản xuất phải nằm trong danh mục sản phẩm phần mềm được Bộ Thông tin và Truyền thông quy định. Danh mục này bao gồm nhiều loại sản phẩm khác nhau, từ phần mềm ứng dụng, phần mềm hệ thống cho đến các giải pháp công nghệ thông tin phức tạp. Việc tuân thủ danh mục này không chỉ đảm bảo tính hợp pháp cho sản phẩm mà còn tạo ra cơ hội để công ty có thể tiếp cận thị trường và khách hàng một cách hiệu quả hơn.
3. Quy trình sản xuất phần mềm theo quy định của Bộ Thông tin và Truyền thông bao gồm 7 bước cụ thể, từ việc xác định yêu cầu, phân tích và thiết kế, cho đến phát triển, kiểm tra, triển khai và bảo trì sản phẩm. Bạn có thể tham khảo chi tiết quy trình này trong các bài viết về hồ sơ, thủ tục và điều kiện thành lập công ty sản xuất phần mềm.
4. Trong đó, công ty sản xuất phần mềm bắt buộc phải tham gia ít nhất một trong hai bước đầu tiên: xác định yêu cầu hoặc phân tích và thiết kế. Đây là giai đoạn quan trọng giúp đảm bảo rằng sản phẩm cuối cùng sẽ đáp ứng được nhu cầu của người dùng cũng như các tiêu chí kỹ thuật cần thiết.
5. Nếu công ty tham gia vào bất kỳ công đoạn nào của 7 bước trên, thì cần phải có tài liệu chứng minh tương ứng với công đoạn đó. Ví dụ, nếu công ty tham gia vào bước phân tích và thiết kế, thì cần có các tài liệu như tài liệu yêu cầu phần mềm, bản thiết kế kiến trúc phần mềm hoặc sơ đồ quy trình làm việc. Những tài liệu này không chỉ giúp ghi nhận quá trình làm việc mà còn là bằng chứng cho thấy công ty hoạt động một cách có hệ thống và chuyên nghiệp, từ đó tạo thêm niềm tin cho khách hàng và các đối tác kinh doanh.
6. Tóm lại, việc tuân thủ các quy định và quy trình này là rất cần thiết không chỉ để đảm bảo tính hợp pháp cho hoạt động kinh doanh, mà còn để nâng cao chất lượng sản phẩm phần mềm, góp phần vào sự phát triển bền vững của công ty trong ngành công nghiệp công nghệ thông tin ngày càng cạnh tranh như hiện nay.

Đáp ứng các điều kiện nêu trên, công ty phần mềm có thể nhận các ưu đãi về thuế và ưu đãi đầu tư.

Lưu ý: Đăng ký đúng mã ngành sản xuất phần mềm là: 6201 Lập trình máy vi tính (Chi tiết: sản xuất phần mềm). Các mã ngành liên quan đến dịch vụ phần mềm khác có thể gọi ketoantructuyen.net để được tư vấn.

Ưu đãi thuế giá trị gia tăng với doanh nghiệp sản xuất phần mềm 

Doanh nghiệp, công ty sản xuất phần mềm có chịu thuế GTGT không? Theo quy định, doanh nghiệp sản xuất phần mềm hoặc kinh doanh phần mềm đều thuộc diện không chịu thuế GTGT.

Ngoài ra, không phân biệt phần mềm gia công, phần mềm do công ty tự sản xuất hay mua để bán, kể cả trường hợp bán phần mềm có kèm theo dịch vụ cài đặt vẫn thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.

Lưu ý: Với đối tượng không chịu thuế GTGT thì trên hóa đơn, thuế GTGT không ghi và gạch bỏ.

Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp cho công ty phần mềm 

Theo quy định, ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho công ty sản xuất phần mềm chỉ áp dụng cho dự án đầu tư mới thỏa các điều kiện:

Dự án này có thể là lần đầu tiên được thực hiện hoặc hoạt động độc lập, không liên quan đến các dự án đầu tư kinh doanh khác đang triển khai. Để hợp pháp, dự án cần phải được cấp giấy phép đầu tư hoặc giấy chứng nhận đầu tư từ cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Ngoài ra, nếu dự án đầu tư trong nước có liên quan đến việc thành lập doanh nghiệp mới với vốn đầu tư dưới 15 tỷ đồng Việt Nam và không nằm trong danh sách các lĩnh vực đầu tư có điều kiện, thì bắt buộc phải có giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Doanh nghiệp sản xuất phần mềm đáp ứng các điều kiện trên sẽ được ưu đãi thuế TNDN gồm có:

• Trong thời hạn 4 năm, doanh nghiệp được miễn thuế TNDN;
• Trong 9 năm tiếp theo, giảm 50% thuế TNDN phải nộp;
• Trong thời hạn 15 năm, mức thuế suất thuế TNDN là 10%.

Lưu ý:

Thời gian miễn, giảm thuế được tính liên tục từ năm đầu tiên phát sinh doanh thu chịu thuế.

Sau khi hết thời gian hưởng ưu đãi, để tính thuế TNDN, bạn có thể tham khảo bài viết các khoản thuế phải nộp sau khi thành lập công ty.

Ngoài ra, doanh nghiệp phần mềm lưu ý vẫn phải thực hiện đầy đủ các báo cáo, kê khai dù không phát sinh doanh thu.

Ưu đãi đầu tư khác cho công ty sản xuất phần mềm 

Hoạt động sản xuất phần mềm còn được hưởng các ưu đãi đầu tư khác như:

• Miễn thuế nhập khẩu đối với hàng hóa nhập khẩu để tạo tài sản cố định hoặc các nguyên liệu, vật tư, linh kiện nhập khẩu để sản xuất;
• Miễn, giảm tiền sử dụng đất, tiền thuê đất, thuế sử dụng đất;
• Khấu hao nhanh, tăng mức chi phí được trừ khi tính thu nhập chịu thuế.

Trên đây, ketoantructuyen.net đã chia sẻ thông tin về các ưu đãi dành cho doanh nghiệp sản xuất phần mềm. Nếu muốn thành lập công ty phần mềm nhanh chóng, thủ tục đơn giản, bạn có thể tham khảo dịch vụ thành lập công ty phần mềm tại ketoantructuyen.net.

Các câu hỏi thường gặp

Công ty sản xuất phần mềm có phải nộp thuế GTGT không?

Không – Theo quy định hiện hành, các hoạt động liên quan đến sản xuất và cung cấp dịch vụ phần mềm không thuộc diện phải chịu thuế GTGT.

Công ty sản xuất phần mềm có nhận được ưu đãi thuế TNDN không?

Có – Nếu công ty sản xuất phần mềm thực hiện dự án đầu tư mới và đáp ứng các điều kiện quy định, công ty sẽ được hưởng các ưu đãi về thuế TNDN, bao gồm: mức thuế suất ưu đãi 10% trong vòng 15 năm; miễn thuế trong 4 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo (Thời gian miễn giảm thuế được tính liên tục từ năm đầu tiên mà doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế).

Mua bán phần mềm có được ưu đãi thuế TNDN không?

Không – Trong trường hợp công ty hoặc doanh nghiệp chỉ thực hiện hoạt động mua bán phần mềm (thuộc mã ngành 4651), sẽ không được áp dụng các ưu đãi về thuế TNDN.

Gia công phần mềm có được hưởng ưu đãi thuế không?

Có – Gia công phần mềm được xem là hoạt động sản xuất phần mềm nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện và quy trình sản xuất. Do đó, công ty gia công phần mềm cũng sẽ được hưởng các ưu đãi về thuế GTGT và thuế TNDN theo quy định.

Công ty phần mềm sẽ được hưởng những ưu đãi đầu tư nào?

• Ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp;
• Miễn thuế nhập khẩu đối với hàng hóa nhập khẩu để tạo tài sản cố định hoặc nguyên liệu, vật tư, linh kiện nhập khẩu phục vụ sản xuất;
• Miễn, giảm tiền sử dụng đất, tiền thuê đất, thuế sử dụng đất;
• Khấu hao nhanh, tăng mức chi phí được khấu trừ khi tính thu nhập chịu thuế.

Gọi cho chúng tôi theo số0978 578 866 (Miền Bắc)– 033 9962 333 (Miền Trung) –033 9962 333 (Miền Nam)  để được hỗ trợ.